Что изменилось с 2025 года?
Кого коснутся изменения?
Какие законы регулируют эти изменения?
С каких сумм нужно платить налог?
Сколько нужно платить?
Как будут списывать налог?
Как вернуть НДФЛ самозанятому?
Как узнать, что Vitamin.tools заплатил налог в бюджет?
Как теперь соблюдать закон?
Что изменилось с 2025 года?
Раньше ответственность за уплату налогов лежала на физическом лице. Человек сам подавал форму 3-НДФЛ на полученный доход раз в год и платил взносы. Теперь ответственность переложили на бизнес. Компания, выплачивающая вознаграждение, обязана рассчитывать и удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с каждой выплаты. Удержанную сумму компания перечисляет в государственный бюджет.
Это требование распространяется на рекламную экосистему Vitamin.tools. По 389-ФЗ мы выступаем налоговыми агентами и обязаны следить за правильным расчётом и уплатой налогов.
Налог удерживают с любого дохода, в том числе агентского вознаграждения.
Что это значит для клиентов экосистемы:
Если клиент работает как физическое лицо и хочет вывести агентское вознаграждение на карту, Vitamin.tools удержит налог в размере 13-22% от суммы вывода.
Если клиент работает как самозанятый, то он сам платит налог в 6%. При выводе Vitamin.tools также удержит 13% налога, но самозанятый может вернуть эту сумму, если загрузит чек, выписанный на эту сумму в течение 96 часов.
Кого коснутся изменения?
Под требования закона подпадают физические лица, ИП и самозанятые, зарегистрированные как «агентство» или «фрилансер», если они выводят агентское вознаграждение на банковскую карту.
Самозанятые, работающие по специальному налоговому режиму, смогут вернуть удержанный НДФЛ. Далее мы подробнее об этом расскажем.
Закон распространяется на всех граждан РФ.
Какие законы регулируют эти изменения?
Налоговый кодекс РФ, статья 208, где указано, что доходы от агентских вознаграждений подлежат налогообложению.
Налоговый кодекс РФ, статья 24, определяющая налоговых агентов.
Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ, вводящий новые требования по удержанию НДФЛ.
С каких сумм нужно платить налог?
Налог удерживается с тех средств, которые вы выводите себе на банковскую карту. Если же вознаграждение остаётся в системе и вы используете его для пополнения рекламного бюджета, мы не будем удерживать налог.
Важно помнить, что при выводе средств налог рассчитывается автоматически в соответствии с действующим законодательством. Если у вас есть статус самозанятого, вы можете снизить налоговую ставку, оформив возврат удержанного НДФЛ.
Сколько нужно платить?
С 1 января 2025 года сумма налога зависит от размера годового дохода физического лица (ст. 224 НК РФ):
13% — при доходе менее 2,4 млн. рублей в год;
15% — при доходе от 2,4 млн до 5 млн. рублей в год;
18% — при доходе от 5 млн до 20 млн. рублей в год;
20% — при доходе от 20 млн до 50 млн. рублей в год;
22% — при доходе более 50 млн. рублей в год.
Пример 1: клиент заработал 2,4 млн. рублей за год. Все доходы облагаются по ставке 13%, так как порог 2,4 млн не превышен.
Расчёт налога: 2 400 000×13% = 312 000 рублей.
Итоговый НДФЛ за год: 312 000 рублей.
Пример 2. клиент заработал 3,5 млн. рублей за год.
Доходы до 2,4 млн рублей облагаются по ставке 13%, а сумма сверх 2,4 млн. рублей — 15%.
Расчёт налога:
До 2,4 млн. рублей: 2 400 000×13%=312 000 рублей.
С оставшихся 1,1 млн (3,5 млн — 2,4 млн) налог 15%: 1 100 000×15%=165 000 рублей.
Итоговый НДФЛ за год: 477 000 рублей.
Пример 3. Клиент вывел на банковскую карту агентское вознаграждение в размере 1 млн. рублей, но у него есть другой источник дохода налог, за который он платит сам. Vitamin.tools спишет налог по шкале 13%.
Как будут списывать налог?
Сумма налога будет удерживаться автоматически при выводе средств.
Перед тем как вывести агентское вознаграждение на банковскую карту, вам нужно будет указать персональные данные: ФИО, дату рождения, серию и номер паспорта, ИНН и гражданство, а также пройти верификацию карты.
Мы собираем и храним эти данные в соответствии с условиями Политики конфиденциальности.
При оформлении заявки на вывод в разделе «Вознаграждение» вы увидите сумму удержанного НДФЛ и применённую налоговую ставку. Эти данные также будут отображены в списке заявок.
Как вернуть НДФЛ самозанятому?
Самозанятость — это специальный налоговый режим для физических лиц, который позволяет платить 6% вместо 13%. Если у вас есть этот статус, вы можете вернуть удержанный НДФЛ.
Чтобы оформить возврат, в течение 96 часов после вывода вознаграждения необходимо загрузить чек на сумму заявки в разделе «Вознаграждение» личного кабинета. Мы пересчитаем налог и вернём излишне удержанную сумму.
Как узнать, что Vitamin.tools заплатил налог в бюджет?
Проверить это можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
Каждый год компании передают в налоговую данные о доходах своих пользователей и удержанных налогах. По закону это нужно сделать до 25 февраля следующего года. Например, информация за 2025 год появится в налоговой до 25 февраля 2026 года.
После этой даты в личном кабинете ФНС в разделе «Доходы» → «Сведения о доходах» вы увидите все начисления, включая выплаты от Vitamin.tools. Там же можно скачать справку, в которой будут указаны ваш доход, удержанный налог и ставки, по которым он был рассчитан.
Как теперь соблюдать закон?
Чтобы избежать проблем с налоговой, нужно:
Физическим лицам — учитывать, что налог удерживается автоматически при выводе.
Самозанятым — сохранять документы об оплате налога и загружать их в личный кабинет Vitamin.tools для возврата удержанных сумм.
ИП — выбирать оптимальный налоговый режим и следить за отчетностью.