Можно ли работать как ИП и быть самозанятым одновременно?
Да, если можете чётко разделить виды деятельности и доход. Например, оказывать агентские услуги клиентам как ИП, а вести консультации для коллег как самозанятый. Или работать как самозанятый маркетолог, но продавать товары на маркетплейсе как ИП.
Нет, если планируете оказывать агентские услуги как ИП, а агентское вознаграждение получать как самозанятый. В этом случае разделить финансовые потоки не получится.
Вот что говорит закон:
Согласно ч. 1 ст. 2 Федерального закона № 422-ФЗ, ИП имеет право зарегистрироваться как самозанятый, если сможет соблюдать определённые условия и чётко разделять виды деятельности.
Основные моменты:
Самозанятый и ИП — это два разных налоговых режима, и доходы по ним нужно учитывать отдельно. Если вы случайно смешаете доходы, например, укажете доход от ИП как доход самозанятого, это может привести к ошибкам в отчётности и штрафам от налоговой.
Самозанятость подходит не для всех видов деятельности. Например, вы не можете быть самозанятым, если работаете по агентским договорам. Если ваш бизнес как ИП включает такие виды деятельности, то вы не сможете перевести их на самозанятость. Это значит, что вам придётся вести две параллельные системы учёта: одну для ИП, другую — для самозанятого.
Самозанятые освобождены от сдачи деклараций, но ИП обязан вести отчётность. Это значит, что вам придётся: вести учёт доходов и расходов как ИП, следить за лимитами доходов, учитывать, что самозанятый не может нанимать сотрудников, а ИП — может. Если вы что-то упустите, это может привести к штрафам.
Как самозанятый, вы платите 4% с доходов от физлиц и 6% — от юрлиц. Как ИП, вы платите налоги по выбранному режиму. Например, 6% на УСН «доходы» или 15% на УСН «доходы минус расходы». Если вы работаете с юридическими лицами, то ставка для самозанятых (6%) будет такой же, как для ИП на УСН. Тогда переход на самозанятость теряет смысл.
Совмещение статусов может привлечь внимание налоговой. Если инспекторы заметят, что доходы не разделены или учёт ведётся неправильно, это может привести к дополнительным проверкам, штрафам за недоимку по налогам и списанию расходов, которые нельзя подтвердить.
Таким образом, формально совмещение возможно, но на практике это требует тщательного планирования и соблюдения всех требований закона.
Совмещение статусов ИП и самозанятого может быть полезно, если: вы ведёте разные виды деятельности. Например, как ИП занимаетесь торговлей, а как самозанятый — оказываете консультации. Или хотите временно использовать самозанятость для тестирования нового направления бизнеса.
Важно: перед тем как совмещать статусы, проконсультируйтесь с налоговым специалистом. Он поможет оценить риски, правильно организовать учёт и избежать проблем с налоговыми органами.
Как оформить самозанятость?
Как вернуть НДФЛ самозанятому клиенту Vitamin.tools?
Если у вас возникли вопросы или затруднения, пожалуйста, напишите нам на [email protected]